Zarządzenie Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok instytucji kultury – Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole
Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 159 ze zmianami) w związku z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 ze zmianami),
§ 1. Zatwierdzić przedłożone przez Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole sprawozdanie finansowe za 2009 rok obejmujące:
1. Wprowadzenie do sprawozdania rocznego, stanowiące Załącznik Nr 1 do Zarządzenia.
2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2009 r., stanowiący Załącznik Nr 2 do Zarządzenia.
3. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009r.,stanowiący Załącznik Nr 3 do Zarządzenia.
4. Dodatkowe informacje i objaśnienia, stanowiące załącznik Nr 4 do niniejszego Zarządzenia.
Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole jest instytucją kultury, której organizatorem jest Gmina Kikół. Instytucja ta przedłożyła w ustawowym terminie bilans oraz rachunek zysków i strat za rok 2009. Zgodnie z treścią § 15 ust.3 Statutu Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole, niniejsze sprawozdanie podlega zatwierdzeniu przez Wójta Gminy Kikół.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole
Pl. Kościuszki 7 A
87-620 Kikół
NIP: 466-03-47-657
Regon: 340152726
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2009 r.
1. Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole, samorządowa instytucja kultury została utworzona na mocy uchwały Rady Gminy Kikół Nr XXXVI/148/05 z dnia 14 grudnia 2005 r. Organizatorem Biblioteki jest Rada Gminy Kikół. Instytucja jest zarejestrowana w Księdze Rejestrowej pod nr 1/06 prowadzonej przez Wójta Gminy Kikół.
2. Nadzór nad Gminną Biblioteką Publiczną w Kikole sprawuje Wójt Gminy Kikół.
3. Przedmiotem działalności jest prowadzenie działalności kulturalnej w zakresie upowszechniania czytelnictwa.
4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dotychczasowym zakresie.
6. Księgi rachunkowe prowadzone są komputerowo przy użyciu programu R2fk firmy Reset2, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości. Dane liczbowe zostały wykazane w pełnych złotych i groszach, uzyskane z ewidencji na kartotekach finansowych.
7. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, stosując jako regułę ceny nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości aktywów.
8. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Przy ustalaniu okresów amortyzacji i rocznych stawek amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uwzględnia się stawki przewidziane w przepisach podatkowych.
9. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. Dla wartości niematerialnych i prawnych przyjęto amortyzację zgodnie z przepisami ustawy.
10. Rzeczowe składniki majątku trwałego zużywające się stopniowo, które nie spełniają normatywnych warunków zaliczenia ich do środków trwałych o wartości zakupu nie przekraczającej 3.500,00 zł umarza się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do używania. Obowiązuje ewidencja ilościowo-wartościowa (księga inwentarzowa).
11. Rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się na dzień nabycia. Obowiązuje ewidencja ilościowo wartościowa dla materiałów.
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
zgodnie z Ustawą o Rachunkowości obejmują w szczególności:
1. Strukturę wartości środków trwałych przedstawia tabela nr 1.
2. Samorządowa instytucja kultury nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego.
3. W bilansie roku 2009 jednostka wykazała wynik finansowy ujemny w wysokości 164,00 zł.
4. Instytucja kultury z funduszu wynagrodzeń tworzy rezerwy na: wynagrodzenia pracownicze, nagrody dla pracowników, nagrody jubileuszowe.
5. Instytucja kultury posiada zobowiązania krótkoterminowe na kwotę 4 868,51 zł, wobec ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych - 4 069,51 i wobec US z tytułu podatku dochodowego od płac - 799,00 . Termin płatności w/w zobowiązań przypada w styczniu 2010 roku.
6. Instytucja kultury nie posiada żadnych zobowiązań długoterminowych.
1. Instytucja kultury na swoją działalność otrzymuje dotację podmiotową od organizatora oraz dotację celową w ramach Programu Operacyjnego Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego "Promocja czytelnictwa. Rozwój księgozbiorów bibliotek".
2. Strukturę przychodów netto przedstawia tabela nr 2.
3. Instytucja kultury nie aktualizowała wartości aktywów trwałych i obrotowych.
4. Rodzajową strukturę kosztów przedstawia tabela nr 3.
5. Strat i zysków nadzwyczajnych nie wykazano.
1. Instytucja kultury nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych.
1. W strukturach Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole na rok 2009 było 2,25 etatu, tj. 1 etat kierownik prowadzący jednocześnie wypożyczalnię dla dorosłych, 1 etat pracownik oddziału dla dzieci, 0,25 etatu główny księgowy.
2. W miesiącu czerwcu były zatrudnione 2 osoby na cały etat przez jeden miesiąc - po zakończeniu stażu w ramach umowy z Powiatowym Urzędem Pracy w Lipnie.
1. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
TABELA 1. Struktura wartości środków trwałych
L.P. |
Nazwa środka trwałego |
Wartość brutto |
Odpisy umorzone |
Wartość netto |
1. |
Księgozbiór |
117 520,10 zł |
117 520,10 zł |
0,00 zł |
2. |
Wyposażenie |
25 151,42 zł |
25 151,42 zł |
0,00 zł |
3. |
Zestaw komputerowy |
20 086,00 zł |
20 086,00 zł |
0,00 zł |
4. |
Urządzenie wielofunkcyjne |
1 200,00 zł |
1 200,00 zł |
0,00 zł |
5. |
Kserokopiarka |
3 416,00 zł |
3 416,00 zł |
0,00 zł |
6. |
Wartości niematerialne i prawne - program + licencje |
6 013,10 zł |
6 013,10 zł |
0,00 zł |
|
Ogółem |
173 386,62 zł |
173 386,62 zł |
0,00 zł |
TABELA 2. Struktura przychodów netto w 2009 r.
L.P. |
Wyszczególnienie |
Wartość |
Udział % |
1. |
Dotacja podmiotowa |
145 000,00 zł |
98,102 % |
2. |
Dotacja MKiDN |
2 341,00 zł |
1,584 % |
3. |
Przychody za usługi kserograficzne |
461,50 zł |
0,312 % |
4. |
Przychody z kapitalizacji odsetek |
2,19 zł |
0,001 % |
|
Razem |
147 804,69 zł |
100,00 % |
TABELA 3. Struktura kosztów rodzajowych
L.P. |
Nr konta |
Wyszczególnienie |
Koszty |
1 |
408 |
Amortyzacja-zakup książek |
11 677,25 zł |
2 |
408 |
Amortyzacja-środki trwałe |
7 707,64 zł |
3 |
401 |
Zużycie materiałów |
8 154,60 zł |
4 |
402 |
Usługi konserwacyjno-remontowe |
564,06 zł |
5 |
404 |
Wynagrodzenia osobowe |
94 757,09 zł |
6 |
405 |
Świadczenia na rzecz pracowników-ZUS |
14 643,01 zł |
7 |
405 |
Świadczenia na rzecz pracowników-FP |
2 246,29 zł |
8 |
405 |
Świadczenia na rzecz pracowników-pozostałe |
802,83 zł |
9 |
405 |
Świadczenia na rzecz pracowników-ZFŚS |
2 416,77 zł |
10 |
409 |
Pozostałe koszty |
4 999,15 zł |
|
|
Razem koszty zespołu 4 |
147 968,69 zł |
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.
Rachunek zysków i strat
Sporządzony za okres 01-01-2009 - 31-12-2009
(wariant porównawczy)
|
2008 ubiegły rok obrotowy |
2009 bieżący rok obrotowy |
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi |
|
|
- w tym od jednostek powiązanych |
|
|
l. Przychody netto ze sprzedaży produktów |
|
|
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) |
|
|
Ml. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
|
|
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
|
|
B. Koszty działalności operacyjnej |
|
147 968,69 |
l. Amortyzacja |
|
19384,89 |
II. Zużycie materiałów i energii |
|
8 154,60 |
III. Usługi obce |
|
564,06 |
IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy |
|
|
V. Wynagrodzenia |
|
94 757,09 |
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
|
20 108,90 |
VII. Pozostałe koszty rodzajowe |
|
4999,15 |
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
|
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) |
|
-147 968,69 |
D. Pozostałe przychody operacyjne: |
|
147 341,00 |
l. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
|
II. Dotacje |
|
147 341,00 |
III. Inne przychody operacyjne |
|
|
E. Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
l. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
|
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
|
III. Inne koszty operacyjne |
|
|
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) |
|
-627,69 |
G. Przychody finansowe |
|
463,69 |
l. Dywidendy i udziały w zyskach |
|
|
- w tym od jednostek powiązanych |
|
|
II. Odsetki |
|
|
- w tym od jednostek powiązanych |
|
|
III. Zysk ze zbycia inwestycji |
|
|
IV. Aktualizacja wartości inwestycji |
|
|
V. inne |
|
463,69 |
H. Koszty finansowe |
|
|
l. Odsetki |
|
|
- w tym od jednostek powiązanych |
|
|
II. Strata ze zbycia inwestycji |
|
|
III. Aktualizacja wartości inwestycji |
|
|
IV. inne |
|
|
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G -H) |
|
-164,00 |
J. Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) |
|
|
1. Zyski nadzwyczajne |
|
|
II. Straty nadzwyczajne |
|
|
K. Zysk (strata) brutto (1 +/- J) |
|
-164,00 |
L. Podatek dochodowy |
|
|
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
|
|
N. Zysk (strata) netto (K - L - M) |
|
-164,00 |
Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.
BILANS JEDNOSTEK Z WYŁĄCZENIEM BANKÓW I UBEZPIECZYCIELI
sporządzony na dzień 31-12-2009
OPIS |
01.01.2009 |
31.12.2009 |
AKTYWA |
3 815,64 |
5 163,31 |
A. Aktywa trwałe |
|
|
l. Wartości niematerialne i prawne |
|
|
II. Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
III. Należności długoterminowe |
|
|
IV. Inwestycje długoterminowe |
|
|
V, Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
B. Aktywa obrotowe |
3 815,64 |
5 163,31 |
l. Zapasy |
|
|
II. Należności krótkoterminowe |
|
44,25 |
III. Inwestycje krótkoterminowe |
458,80 |
250,55 |
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
3 356,84 |
4 868,51 |
Metadane | Drukuj | Historia zmian |
Metadane
Źródło informacji: | Ewa Warzyńska |
Data utworzenia: | (brak danych) |
Wprowadził do systemu: | Mariusz Marciniak |
Data wprowadzenia: | 2010-11-26 13:02:51 |
Opublikował: | Mariusz Marciniak |
Data publikacji: | 2010-11-26 13:03:07 |
Ostatnia zmiana: | 2010-11-26 13:03:50 |
Ilość wyświetleń: | 1225 |