Zarządzenie Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół

z dnia 14 czerwca 2010 r.

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok instytucji kultury – Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole 

Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 159 ze zmianami) w związku z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 ze zmianami), 

zarządzam, co następuje: 

§ 1. Zatwierdzić przedłożone przez Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole sprawozdanie finansowe za 2009 rok obejmujące: 

1. Wprowadzenie do sprawozdania rocznego, stanowiące Załącznik Nr 1 do Zarządzenia. 

2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2009 r., stanowiący Załącznik Nr 2 do Zarządzenia. 

3. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009r.,stanowiący Załącznik Nr 3 do Zarządzenia. 

4. Dodatkowe informacje i objaśnienia, stanowiące załącznik Nr 4 do niniejszego Zarządzenia. 

§ 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. 


Uzasadnienie

Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole jest instytucją kultury, której organizatorem jest Gmina Kikół. Instytucja ta przedłożyła w ustawowym terminie bilans oraz rachunek zysków i strat za rok 2009. Zgodnie z treścią § 15 ust.3 Statutu Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole, niniejsze sprawozdanie podlega zatwierdzeniu przez Wójta Gminy Kikół. 


Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE 

Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole 
Pl. Kościuszki 7 A 
87-620 Kikół 
NIP: 466-03-47-657 
Regon: 340152726 

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2009 r. 

1. Gminna Biblioteka Publiczna w Kikole, samorządowa instytucja kultury została utworzona na mocy uchwały Rady Gminy Kikół Nr XXXVI/148/05 z dnia 14 grudnia 2005 r. Organizatorem Biblioteki jest Rada Gminy Kikół. Instytucja jest zarejestrowana w Księdze Rejestrowej pod nr 1/06 prowadzonej przez Wójta Gminy Kikół. 

2. Nadzór nad Gminną Biblioteką Publiczną w Kikole sprawuje Wójt Gminy Kikół. 

3. Przedmiotem działalności jest prowadzenie działalności kulturalnej w zakresie upowszechniania czytelnictwa. 

4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. 

5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dotychczasowym zakresie. 

6. Księgi rachunkowe prowadzone są komputerowo przy użyciu programu R2fk firmy Reset2, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości. Dane liczbowe zostały wykazane w pełnych złotych i groszach, uzyskane z ewidencji na kartotekach finansowych. 

7. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, stosując jako regułę ceny nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości aktywów. 

8. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Przy ustalaniu okresów amortyzacji i rocznych stawek amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uwzględnia się stawki przewidziane w przepisach podatkowych. 

9. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. Dla wartości niematerialnych i prawnych przyjęto amortyzację zgodnie z przepisami ustawy. 

10. Rzeczowe składniki majątku trwałego zużywające się stopniowo, które nie spełniają normatywnych warunków zaliczenia ich do środków trwałych o wartości zakupu nie przekraczającej 3.500,00 zł umarza się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do używania. Obowiązuje ewidencja ilościowo-wartościowa (księga inwentarzowa). 

11. Rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się na dzień nabycia. Obowiązuje ewidencja ilościowo wartościowa dla materiałów. 

12. Bilans został sporządzony wg formy uproszczonej. 


Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 

zgodnie z Ustawą o Rachunkowości obejmują w szczególności: 

I. 

1. Strukturę wartości środków trwałych przedstawia tabela nr 1. 

2. Samorządowa instytucja kultury nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego. 

3. W bilansie roku 2009 jednostka wykazała wynik finansowy ujemny w wysokości 164,00 zł. 

4. Instytucja kultury z funduszu wynagrodzeń tworzy rezerwy na: wynagrodzenia pracownicze, nagrody dla pracowników, nagrody jubileuszowe. 

5. Instytucja kultury posiada zobowiązania krótkoterminowe na kwotę 4 868,51 zł, wobec ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych - 4 069,51 i wobec US z tytułu podatku dochodowego od płac - 799,00 . Termin płatności w/w zobowiązań przypada w styczniu 2010 roku. 

6. Instytucja kultury nie posiada żadnych zobowiązań długoterminowych. 

II. 

1. Instytucja kultury na swoją działalność otrzymuje dotację podmiotową od organizatora oraz dotację celową w ramach Programu Operacyjnego Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego "Promocja czytelnictwa. Rozwój księgozbiorów bibliotek". 

2. Strukturę przychodów netto przedstawia tabela nr 2. 

3. Instytucja kultury nie aktualizowała wartości aktywów trwałych i obrotowych. 

4. Rodzajową strukturę kosztów przedstawia tabela nr 3. 

5. Strat i zysków nadzwyczajnych nie wykazano. 

III. 

1. Instytucja kultury nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. 

IV. 

1. W strukturach Gminnej Biblioteki Publicznej w Kikole na rok 2009 było 2,25 etatu, tj. 1 etat kierownik prowadzący jednocześnie wypożyczalnię dla dorosłych, 1 etat pracownik oddziału dla dzieci, 0,25 etatu główny księgowy. 

2. W miesiącu czerwcu były zatrudnione 2 osoby na cały etat przez jeden miesiąc - po zakończeniu stażu w ramach umowy z Powiatowym Urzędem Pracy w Lipnie. 

V. 

1. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. 


TABELA 1. Struktura wartości środków trwałych 

 

L.P.

Nazwa środka trwałego

Wartość brutto

Odpisy umorzone

Wartość netto

1.

Księgozbiór

117 520,10 zł

117 520,10 zł

0,00 zł

2.

Wyposażenie

25 151,42 zł

25 151,42 zł

0,00 zł

3.

Zestaw komputerowy

20 086,00 zł

20 086,00 zł

0,00 zł

4.

Urządzenie wielofunkcyjne

1 200,00 zł

1 200,00 zł

0,00 zł

5.

Kserokopiarka

3 416,00 zł

3 416,00 zł

0,00 zł

6.

Wartości niematerialne i prawne - program + licencje

6 013,10 zł

6 013,10 zł

0,00 zł

 

Ogółem

173 386,62 zł

173 386,62 zł

0,00 zł


 

TABELA 2. Struktura przychodów netto w 2009 r. 

 

L.P.

Wyszczególnienie

Wartość

Udział %

1.

Dotacja podmiotowa

145 000,00 zł

98,102 %

2.

Dotacja MKiDN

2 341,00 zł

1,584 %

3.

Przychody za usługi kserograficzne

461,50 zł

0,312 %

4.

Przychody z kapitalizacji odsetek

2,19 zł

0,001 %

 

Razem

147 804,69 zł

100,00 %


 

TABELA 3. Struktura kosztów rodzajowych 

 

L.P.

Nr konta

Wyszczególnienie

Koszty

1

408

Amortyzacja-zakup książek

11 677,25 zł

2

408

Amortyzacja-środki trwałe

7 707,64 zł

3

401

Zużycie materiałów

8 154,60 zł

4

402

Usługi konserwacyjno-remontowe

564,06 zł

5

404

Wynagrodzenia osobowe

94 757,09 zł

6

405

Świadczenia na rzecz pracowników-ZUS

14 643,01 zł

7

405

Świadczenia na rzecz pracowników-FP

2 246,29 zł

8

405

Świadczenia na rzecz pracowników-pozostałe

802,83 zł

9

405

Świadczenia na rzecz pracowników-ZFŚS

2 416,77 zł

10

409

Pozostałe koszty

4 999,15 zł

 

 

Razem koszty zespołu 4

147 968,69 zł

 


Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.

Rachunek zysków i strat 

Sporządzony za okres 01-01-2009 - 31-12-2009 
(wariant porównawczy) 

 

 

2008 ubiegły rok obrotowy

2009 bieżący rok obrotowy

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi

 

 

- w tym od jednostek powiązanych

 

 

l. Przychody netto ze sprzedaży produktów

 

 

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna)

 

 

Ml. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

 

 

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

 

 

B. Koszty działalności operacyjnej

 

147 968,69

l. Amortyzacja

 

19384,89

II. Zużycie materiałów i energii

 

8 154,60

III. Usługi obce

 

564,06

IV. Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy

 

 

V. Wynagrodzenia

 

94 757,09

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

 

20 108,90

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

 

4999,15

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

 

 

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B)

 

-147 968,69

D. Pozostałe przychody operacyjne:

 

147 341,00

l. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

 

 

II. Dotacje

 

147 341,00

III. Inne przychody operacyjne

 

 

E. Pozostałe koszty operacyjne

 

 

l. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

 

 

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

 

 

III. Inne koszty operacyjne

 

 

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E)

 

-627,69

G. Przychody finansowe

 

463,69

l. Dywidendy i udziały w zyskach

 

 

- w tym od jednostek powiązanych

 

 

II. Odsetki

 

 

- w tym od jednostek powiązanych

 

 

III. Zysk ze zbycia inwestycji

 

 

IV. Aktualizacja wartości inwestycji

 

 

V. inne

 

463,69

H. Koszty finansowe

 

 

l. Odsetki

 

 

- w tym od jednostek powiązanych

 

 

II. Strata ze zbycia inwestycji

 

 

III. Aktualizacja wartości inwestycji

 

 

IV. inne

 

 

I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G -H)

 

-164,00

J. Wyniki zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)

 

 

1. Zyski nadzwyczajne

 

 

II. Straty nadzwyczajne

 

 

K. Zysk (strata) brutto (1 +/- J)

 

-164,00

L. Podatek dochodowy

 

 

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

 

 

N. Zysk (strata) netto (K - L - M)

 

-164,00

 


Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 42/2010
Wójta Gminy Kikół
z dnia 14 czerwca 2010 r.

BILANS JEDNOSTEK Z WYŁĄCZENIEM BANKÓW I UBEZPIECZYCIELI 

sporządzony na dzień 31-12-2009 

 

OPIS

01.01.2009

31.12.2009

AKTYWA

3 815,64

5 163,31

A. Aktywa trwałe

 

 

l. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i prawne
4.Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

 

 

II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwale
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c) urządzenia techniczne i maszyny
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwate w budowie
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

 

 

III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek

 

 

IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lufa akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe

 

 

V, Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 . Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe

 

 

B. Aktywa obrotowe

3 815,64

5 163,31

l. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy

 

 

II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o kresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i ushjg, o okresie spłaty:
-do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej

 

44,25





44,25
44,25
44,25

III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
-udziały lub aukcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub aukcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) srodki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe

458,80
458,80










458,80
458,80

250,55
250,55










250,55
250,55

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 356,84

4 868,51